Определением б/н от 19 сентября 2024 года Конституционный Суд Российской Федерации указал, что в случае перемещения лицом, не задекларировавшим законно полученные наличные денежные средства и (или) денежные инструменты через государственную границу, привлечение такого лица к уголовной ответственности с применением к нему не только соответствующей санкции статьи 200.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, но также и конфискации таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов на основании статьи 104.1 УК РФ, не могут расцениваться как нарушающие конституционные права переместившего их лица.
Ст. 200.1 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное: в крупном размере – по ч. 1 ст. 200.1 УК РФ, в особо крупном размере, группой лиц – по ч. 2 ст. 200.1 УК РФ.
Ст. 104.1 УК РФ предусматривает конфискацию денег, ценностей и иного имущества, являющихся предметом незаконного перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза либо через Государственную границу РФ с государствами – членами Евразийского экономического союза, ответственность за которое установлена статьей 200.1 УК РФ.
Суть дела
Гражданин Н, возвращаясь из заграничной командировки, по прибытии в аэропорт в Российской Федерации, имея при себе наличные денежные средства в размере 74 100 Евро, не произведя их таможенное декларирование при прохождении таможенной границы, прошел по «зеленому коридору», чем заявил таможенному органу об отсутствии у него денежных средств, подлежащих обязательному письменному декларированию.
Затем в ходе выборочного таможенного контроля с опросом и досмотром таможенным инспектором, гражданин Н заявил о наличии и предъявил к досмотру эти денежные средства, из которых:
- сумма 8 500 Евро, эквивалентная 10 000 долларам США, разрешенным к перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС без таможенного декларирования в соответствии со ст. 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, была возвращена Гражданину Н под расписку,
- сумма 65 600 Евро, эквивалентная 76 615,51 долларов США, или 5 849 939,28 руб. РФ, была изъята у Гражданина Н таможенным инспектором как сумма денежных средств, превысившая допустимый лимит недекларируемых денежных средств в 10 000 долларов США пятикратно, что в соответствии с примечанием к ст. 200.1 УК РФ признается особо крупным размером совершения преступления.
При этом перемещенные денежные средства представляли собой заработную плату, выплаченную гражданину Н Российским Консульством за границей, а при себе у Гражданина Н имелись документы, подтверждающие законность приобретения этих денежных средств, в том числе справка о законном заработке и таможенная декларация, заполненная перед вылетом из другой страны.
Гражданин Н признан виновным в совершении контрабанды наличных денежных средств в особо крупном размере, то есть преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 200.1 УК РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере пенсионных выплат осужденного за 6 месяцев в размере 58 420,80 рублей. Изъятые же у Гражданина Н в качестве вещественных доказательств по уголовному делу денежные средства в сумме 65 600 Евро были конфискованы и обращены в собственность Российской Федерации.
Позиция Конституционного Суда
Конституционный Суд РФ, рассмотревший это дело, не усмотрел нарушений конституционных прав Гражданина Н в привлечении его к уголовной ответственности по ст. 200.1 УК РФ и применении соответствующей санкции за незадекларированнное перемещение законно приобретенных денежных средств (то есть не представляющих собой доходы от преступной деятельности, не использовавшихся и не предназначенных для использования при совершении преступного деяния или для достижения преступного результата), с одновременным применением конфискации, прямо предусмотренной для данного преступления ст. 104.1 УК РФ, с учетом следующего.
В отношении незадекларированного перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза легально полученных наличных денежных средств и (или) денежных инструментов:
Статья 200.1 УК РФ во взаимосвязи с положениями Таможенного кодекса ЕАЭС в качестве признака незаконности перемещения через таможенную границу предусматривает способы сокрытия от таможенного контроля наличных денежных средств или денежных инструментов, включая недекларирование или недостоверное декларирование.
Конституционный Суд РФ подчеркнул, что несмотря на то что целью таможенного декларирования физическими лицами является обеспечение противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (п. 17 ст. 260 Таможенного кодекса ЕАЭС), это не означает, что недекларирование в отсутствие обстоятельств, свидетельствующих о такой легализации или таком финансировании, не подпадает под признаки уголовно наказуемого деяния.
Непосредственным объектом посягательства при совершении данного преступления является порядок перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу, а не нелегальность получения этих денежных средств и (или) денежных инструментов.
При этом противоправным и потому влекущим применение мер государственного принуждения считается перемещение денежных средств и денежных инструментов лишь в сумме сверх разрешенной законом или международным договором к перемещению без декларирования.
В отношении дополнительного применения к лицам, совершившим контрабанду по ст. 200.1 УК РФ, помимо собственно санкции ст. 200.1 УК РФ, также конфискации:
Конституционный Суд РФ подчеркнул, что конфискация не тождественна наказанию и возлагает на осужденного обязанность претерпеть дополнительные (по отношению к наказанию) правоограничения.
С учетом суровости наказания по ст. 200.1 УК РФ, предусматривающего возможный штраф в размере от 3-кратной до 15-кратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов, конфискация самой незаконно перемещенной суммы не может рассматриваться в качестве заведомо избыточного уголовного принуждения.
Тяжесть негативных последствий по ст. 200.1 УК РФ может быть нивелирована судом, осуществляющим в зависимости от обстоятельств дела индивидуализацию ответственности до необходимого и достаточного минимума.
Мнение эксперта
С точки зрения закона, в данном случае Конституционный Суд РФ справедливо не усмотрел нарушения конституционных прав Гражданина Н при применении в отношении него ст. 200.1 УК РФ и ст. 104.1 УК РФ.
Жесткость и в некотором смысле парадокс ст. 200.1 УК РФ заключаются в том, что по действующим законам Российской Федерации, контрабандой будет считаться незаконное перемещение как легально, так и нелегально полученных денежных средств.
Для понимания общественной опасности этого преступления следует обратить внимание на то, что преступления по ст. 200.1 УК РФ отнесены не к категории преступлений против общественной безопасности, а к категории преступлений в сфере экономики.
Целью криминализации данного деяния являлось противодействие потере государством контроля над денежным обращением в стране, на которое влияет незадекларированное или недостоверно задекларированное перемещение через таможенную границу как законно, так и незаконно полученных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Анна Станиславовна Стафиевская, юрист по сопровождению бизнеса и релокации.
Эта цель для государства становится особенно актуальной в условиях санкционных ограничений на поставку наличной валюты российским банкам и затруднения перемещения денежных средств из-за границы или за границу в безналичном порядке[1] и возрастания объемов перевозки наличных денежных средств.
Несмотря на то что контрабанда по ст. 200.1 УК РФ относится к преступлениям небольшой степени тяжести, негативные последствия за ее совершение действительно могут быть крайне жесткими, включая как собственно санкцию по этой статье, так и конфискацию денег, являющихся предметом незаконного перемещения через таможенную границу.
К сожалению, многие не осведомлены об общем правиле о необходимости декларирования денежных средств и товаров на сумму, эквивалентную 10 000 долларам США, разрешенным к перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС без таможенного декларирования.
При пересечении таможенной границы важно иметь в виду, что контрабанда по ст. 200.1 УК РФ считается совершенной с момента недекларирования или недостоверного декларирования. При прохождении системы двойного коридора на таможенной границе ЕАЭС граждане самостоятельно выбирают соответствующий коридор («красный» или «зеленый») для совершения (несовершения) таможенных операций.
Физическое пересечение линии входа в «зеленый» коридор уже само по себе является заявлением физического лица об отсутствии у него товаров, подлежащих таможенному декларированию. После такого пересечения линии входа в «зеленый» коридор незадекларированные в должном порядке денежные средств и товары формально уже представляют собой предмет правонарушения – административно-правового или уголовно-правового.
Выдача наличных денежных средств сотрудникам таможенного органа после начала применения мер таможенного контроля даже в виде устного опроса (ст.ст. 338, 339 Таможенного кодекса ЕАЭС) уже не может быть признана добровольной и не освобождает от ответственности.
С учетом этого, к декларированию (недекларированию), выбору таможенного коридора и началу его прохождения нужно подходить очень внимательно.
[1] https://customs.gov.ru/press/pressa-o-nas/document/523663
